Что делать с проводками по учету резерва, если непринимаемые расходы ошибочно были приняты за счет резерва?
Добрый день.
Наша компания 31.12.2018 начислила резерв в Бу на 44 счет, в НУ на 44 ВР.
В БУ:
Дт 44 Кт Кт 96
Дт 90.07 Кт 44
В НУ:
Дт 44 ВТ КТ96 ВР
Дт 90.07 ВР Кт 44ВР
В апреле-мае прошли расходы за счет этого резерва. А в июне приняли решение, что расходы ошибочно приняты к учету и должны идти на непринимаемые, т.е. 91.02 ПР
Что делать с проводками, которые созданы в 2018 году по самому резерву, можно ли их сторнировать в текущем периоде не пересдавая декларацию, так как это не влияет на налог?
Заранее Благодарю за ответ.
Наша компания 31.12.2018 начислила резерв в Бу на 44 счет, в НУ на 44 ВР.
В БУ:
Дт 44 Кт Кт 96
Дт 90.07 Кт 44
В НУ:
Дт 44 ВТ КТ96 ВР
Дт 90.07 ВР Кт 44ВР
В апреле-мае прошли расходы за счет этого резерва. А в июне приняли решение, что расходы ошибочно приняты к учету и должны идти на непринимаемые, т.е. 91.02 ПР
Что делать с проводками, которые созданы в 2018 году по самому резерву, можно ли их сторнировать в текущем периоде не пересдавая декларацию, так как это не влияет на налог?
Заранее Благодарю за ответ.
Comments
-
В БУ нет такого понятия как «не принимаемые», поэтому что на резерв отнесено, что напрямую результат в БУ будет одинаковый
А вот в НУ надо внести исправление, потому что не принимаемые ни просто в расходы , ни через резервный фонд отнести нельзя Вы занизили налогооблагаемую базу, поэтому лучше подать уточненку
